湖南公布2014年度审计工作报告

　　长沙晚报讯（记者 周小华）在刚刚闭幕的省十二届人大常委会第十七次会议上，省审计厅负责人报告了我省2014年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作。2014年度审计工作着力查处违法违纪、损失浪费、履职尽责不到位等问题。审计报告认为，2014年，全省经济建设和社会事业取得显著成就，省级各部门认真执行省人大有关决议，省级预算执行和其他财政收支情况总体较好。但审计也发现，省级预算执行和其他财政收支中仍存在一些违纪违规和管理不规范的问题。

　　审计共发现案件线索13条，其中移送省纪委7条、省检察院3条、省公安厅2条、主管部门1条。目前，已刑事立案2起，刑拘4人，另有5人正在进行党纪、政纪立案调查。如茶陵县农业局农环站站长陈柏年涉嫌利用职务之便，侵占农业专项资金99万余元；此案还带出该县农业局粮油站站长谭忠海涉嫌职务犯罪，2人均已被刑事拘留。茶陵县土肥公司经理陈珍新在耕地治理项目中，涉嫌与供应商勾结牟利，目前已被刑事拘留。

　　 省级财政预算执行

　　问题1：部分政府性基金利用率低，存量大。

　　至2014年末，政府性基金结余115.3亿元，有15项基金结余超过当年收入的30%，其中5项基金年末结余超过当年收入。

　　问题2：资金下达不及时。

　　上年结转资金，有11.69亿元延至7月1日以后下达，占77%，其中有6.51亿元至年末尚未下达。

　　问题3：调剂使用粮食风险基金。

　　省财政从粮食风险基金专户中垫支家庭农场补助资金3000万元、粮油千亿产业专项资金5150万元、危仓老库维修资金9456万元。

　　问题4：财政专户资金未及时清理。

　　原电动车发展专项资金和韶山南环线工程资金2个专户结余资金未进行清理收回，2014年末2个账户余额近400万元。

　　 部门预算执行

　　本次部门预算执行审计，重点关注了17个部门和机构改革中撤并的12家单位预算执行的绩效。2014年，上述部门单位机关预算22.81亿元，决算17.78亿元，完成预算的78%；人均行政运行经费较上年下降8.3%。审计发现的主要问题有：

　　问题1：8部门漏报少编收入预算44.64亿元；2个国有企业改制资金专户收支未纳入部门预算。

　　省交通运输厅少编中央提前下达我省燃油税收入预算40.35亿元；省监狱管理局及其所属单位结余资金3.3亿元，未纳入年初部门预算。

　　问题2：依托部门职能摊派费用。

　　省科技厅主管的《企业技术开发》等2家杂志社向有关企业（单位）摊派，通过余某等3个自然人在2009年至2014年变相收取会费1362.51万元，并按到账收入45%-65%的比例给余某3人提成683.35万元。

　　问题3： 11个部门非税收入4.97亿元，未实行“收支两条线”管理。

　　省体育局将机关办公楼等房产交由省体育产业开发中心对外承包经营，取得租金收入192.87万元，未缴财政，用于该中心装修费用和弥补日常开支。省委党校学费及教材款125.96万元，未收缴财政。

　　问题4：挤占挪用、套取专项经费。5部门机关日常经费挤占项目支出，涉及金额876.59万元。2个部门将机关项目经费安排其他单位使用，金额264万元。4家项目单位弄虚作假，套取财政资金179.86万元。

　　原省国防科工局办公费等基本支出挤占军民融合产业发展专项经费等3个项目支出302.58万元；邵东县莲花打火机制造有限公司等2家民营企业伙同邵东县有关职能部门，以假合同、假竣工资料，获取专项资金80万元。

　　问题5：专项资金超范围、超标准、重复安排。部分单位专项资金种类过多，多头管理。4个部门主管的专项资金分配不合规，涉及金额5082万元。

　　省商务厅安排中小外经贸企业融资担保扶持资金1000万元，其补贴内容与其他部门重复，抽查3家担保企业，多头申报、重复获取多部门财政补贴达1662.23万元。

　　省商务厅安排专项资金51万元，给湖南红太阳电源新材料股份有限公司等3家涉嫌非法集资或被审计查处违规的企业。

　　问题6：资金下达不及时，结余结转多，使用效益低。

　　6个部门主管的专项资金闲置或使用效益不高，涉及金额5.88亿元；5个部门资金闲置2228.64万元。3个部门中央专项资金61.93亿元，未按规定在1个月内转发下达，占其主管中央专项资金的47%。

　　如省交通运输厅未及时转发下达中央专项资金60.19亿元，占比47%，其中6个月以上的有1.85亿元。

　　问题7：国有股权债权管理不规范，收益未纳入预算管理。

　　省商务厅未将所属深圳市凯利实业有限公司2005年至2014年的国有资产收益1914.2万元纳入预算管理，一直留存在企业。

　　问题8：部分省直单位资产底子不清，管理缺失。

　　4部门存在账外资产，个别资产原值无从考证。7个部门共计5.42亿元资产未及时计入固定资产账，造成账实不符。3个单位未经批准，擅自处置固定资产。

　　如省体育局以土地与湖南依星房地产开发有限公司合作建造奥克大厦，获取房产14套4272.08平方米，总价值2034.22万元，2006年办理了房屋产权证，至今未登记入账。

　　问题9：银行账户未及时清理撤销，资金存量大。

　　17个部门及撤并的12个单位共有各类账户348个。结余资金长期沉淀于特设专户，未及时纳入部门预算。

　　如省体育局及所属18个二级预算单位尚有19个特设专户，账户总余额5736.54万元，其中历年结余3260.8万元。

　　问题10：政府采购、工程招标不规范。

　　6个部门未按规定实行政府采购，涉及金额4504.25万元。

　　如省体育局40项政府购买服务均未实行政府采购，涉及金额600.89万元。省监狱管理局所属永州监狱监管区大门建设项目，在主体工程接近完工时，才进行招投标，施工单位东富公司以报价612.17万元中标。

　　问题11：部分单位执行政策不到位。

　　省煤田地质局所属9个单位将承揽的土地整治项目163个，转包给当地自然人实施，涉及财政性资金4.83亿元，按合同金额的1%-10%收取管理费。

　　问题12：决策不当，造成损失浪费。

　　如省监狱管理局原局长刘万清（已判刑）在收受巨额贿赂后，将综合办公大楼低价出租给湖南省明珠置业有限公司，租期20年，年均租金360万元。2011年刘万清受贿案宣判后，该无效合同一直继续执行。该综合楼的租金仅够支付其修建时部分银行贷款利息，造成国有资产流失。

　　问题13：内控制度不健全，管理不规范。

　　省科技厅机关财务内控制度不完善，部分岗位职责分工违背不兼容原则。如出纳人员未履行借款审批手续，以备用金名义从特设专户分5次自行提取款项共计50万元，脱离账户时间分别长达6至10个月，资金安全和使用存在风险隐患。

　　省委党校干部教育学院将学费、教材分成款195.31万元转入吕某和廖某个人账户，再转入省工商局、岳麓区委党校和邵阳等8个学区的有关个人账户。

　　 其他财政收支审计

　　社会抚养费审计。省审计厅对湘阴等30个县市2013至2014年社会抚养费的征收管理情况进行了审计，发现公款私存或坐支社会抚养费等问题。如宁远县等6个县市部分乡镇将征收的社会抚养费1686.57万元以个人名义存储；双峰县等6个县市从非税收入汇缴专户或个人存款户坐支社会抚养费1349.53万元。

　　政府性投资高速公路建设项目跟踪审计。通过继续实施跟踪审计，发现个别施工单位非法转包获利；项目前期勘察设计不到位，致变更较多，形成损失浪费；部分已通车项目变更尚未得到批复等问题。

　　如炎汝高速第34合同段由枣庄市道桥工程有限公司中标后，转包给无施工资质的娄底三路公司，娄底三路公司再转包给张某等个人承包，娄底三路公司从中获利1200万元。